Door middel van banksparen kunt u belastingvrij sparen voor een aanvullend pensioen of, interessanter, voor het aflossen van uw hypotheek.Wat is banksparen?
Banksparen is de mogelijkheid om in Nederland fiscaal gunstig voor de aflossing van de hypotheek en voor een (aanvullend) pensioen te sparen bij een bank op een geblokkeerde bankrekening. De oude wetgeving voorzag uitsluitend in mogelijkheden bij verzekeraars. De wet die banksparen mogelijk maakt trad op 1 januari 2008 in werking.
Is banksparen interessant voor u?
Banksparen kan voor twee doelen. Voor pensioenvoorziening en voor aflossing van uw koophuis. Aan het gebruik als pensioenvoorziening zit de beperkende voorwaarde dat een lijfrenteuitkering moet worden afgesloten die minimaal dertig jaar door moet gaan. Echter. Het zal u niet zijn ontgaan: grondstoffen en energie wordt schaars en hiermee is het een kwestie van tijd voordat de inflatie gierend uit de hand gaat lopen. Uw geld 30 jaar vastzetten is dan een wat minder wijs idee. Zo hebben mijn grootouders nog een oude overlijdensverzekering liggen waar een voor in die tijd (1923) groot kapitaal van tien goudgedekte guldens in is gestoken en een riant rendement van maar liefst drie procent per jaar. Dit geld, wat ze toen goed hadden kunnen gebruiken, is, zoals dat tegenwoordig zo mooi heet, verdampt door de inflatie in de jaren `70 die het gevolg was van het loslaten van de gouden standaard en een inflatiepolitiek van de Amerikaanse federale bank in die tijd. De uitkering was bij overlijden nu rond de 135 euro. Wij raden u om deze reden aan uw geld nooit op geblokkeerde rekeningen te zetten, maar in plaats hiervan uw pensioen belastingvrij op te bouwen in een gunstige fiscale jurisdictie. Zijn deze kosten (plm. 2000 tot 3000 euro per jaar) in verhouding tot de baten voor u te hoog, bijvoorbeeld omdat u in loondienst bent, dan raden wij u aan een aan de wereldwijde aandelenindexen gekoppeld bankspaarproduct te nemen waarbij de beheerskosten niet idioot hoog zijn. Indien u de bankspaarconstructie gebruikt om uw hypotheek af te betalen loopt u minder risico. Dit is op zich aan te bevelen.
Beoogde voordelen
Het wetsvoorstel beoogde de keuzemogelijkheden voor het fiscaal gefaciliteerd sparen voor de oudedag en de eigen woning te verruimen en tegelijkertijd de concurrentie bij financiële aanbieders te vergrootten. De verwachting was dat de verruiming zal leiden tot een toename van het aantal aanbieders en tot een grotere afname van de producten. Door de vergrote concurrrentie was het de verwachting dat de kosten zullen dalen, wat de consument ten goede komt. Aflossing hypotheek Voor het aflossen van de eigenwoningschuld (hypotheek) kon de woningbezitter van oudsher gebruik maken van een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). De KEW is een levensverzekering die, onder bepaalde voorwaarden, niet belast is in box 3 maar in box 1. Het wetsvoorstel betreft een uitbreiding van de mogelijkheid om bij een bank een geblokkeerde spaarrekening (Spaarrekening Eigen Woning) of geblokkeerde beleggingsrekening (Beleggingsrecht Eigen Woning) te openen. De inleg en het rendement mogen alleen worden aangewend om de eigenwoningschuld af te lossen. De voorwaarden zijn gelijk aan de Kapitaalverzekering Eigen Woning. De belangrijkste voorwaarden zijn:
- De spaarder of belegger heeft een eigen woning;
- De spaarder of belegger wendt het opgebouwde bedrag aan ter aflossing van de eigenwoningschuld;
- Er wordt tenminste 15 jaar achtereen ingelegd;
- De hoogste inleg is niet hoger dan 10x de laagste inleg. (bandbreedte-eis van 1:10)
Oudedag
Voor het zelf sparen voor de oudedag konden werknemers en zelfstandig ondernemers tot het invoeren van het banksparen uitsluitend gebruik maken van een lijfrenteverzekering. Mits een pensioentekort aangetoond kan worden is de inleg voor de lijfrenteverzekering of rekening fiscaal aftrekbaar en is het opgebouwde kapitaal niet belast in box 3. Uiteindelijk is de uitkering wel belast. De belastingheffing wordt dus uitgesteld. De wet Banksparen maakt het nu ook mogelijk om voor de oudedag te sparen met een geblokkeerde spaarrekening (lijfrentespaarrekening) of een geblokkeerde beleggingsrekening (lijfrentebeleggingsrecht). De mogelijkheden voor het sparen voor de oudedag worden ingeperkt. Het maximale inkomen waarbij fiscaal vriendelijk gespaard kan worden wordt verlaagd van bijna € 162.000,-- naar ongeveer € 114.000,--. Dit betekent een verlaging van de maximaal aftrekbare lijfrentepremie van ongeveer € 25.000 naar circa € 17.500. Dit treft echter wel zelfstandigen (zogenaamde ZZP`ers). De Eerste Kamer heeft daarom vlak voor het Kerstreces een stokje gestoken voor deze maatregel; de regering moet in 2008 dit nadeel voor zelfstandigen weer `goedmaken`.
Kudos